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2024年銀行從業《初級銀行管理》學霸筆記:負債業務高頻考點總結,快背起來!

作者:233網校-嗦粉放生菜 2024-03-06 11:13:24
導讀:本文主講講解了負債業務相關的重要考點,主要包括負債業務的4個基本特征、4大管理原則、常見分類方式,以及5大常見風險點,這些都是??键c,尤其要注意考點下的細分內容,建議仔細記憶,避免丟分!

導讀

初級《銀行管理》學習筆記來啦!一起快速get銀從考證知識!

本文主講講解了負債業務相關的重要考點,主要包括負債業務的4個基本特征、4大管理原則、常見分類方式,以及5大常見風險點,這些都是??键c,尤其要注意考點下的細分內容,建議仔細記憶,避免丟分!正在備考的同學,趕快跟著學霸君一起學習吧!建議收藏本文,反復復習!

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概述:負債業務的定義及重要考點

1、什么是負債業務?

負債是指商業銀行承擔的能夠以貨幣計量、需要以資產或資本償付的債務,代表商業銀行對其債權人所承擔的全部經濟責任。

商業銀行的負債業務是指商業銀行以債務人的身份籌措資金的活動,是支撐商業銀行資產業務的重要資金來源,是資產業務的前提和基礎。

根據我國相關金融監管法規規定:目前能夠合法吸收公眾存款的金融機構只有銀行類金融機構。其他一些機構,如企業集團財務公司等,雖然也能辦理存款業務,但只能向特定客戶吸收存款,不得向社會公眾吸收存款。

2、負債業務相關重要考點

考點一:負債業務的基本特征★★★

考點二:負債業務的管理原則★★★

考點三:負債業務的分類★★★

考點四:負債業務的風險點★★★

考點一:負債業務的基本特征★★★

【狂背考點內容

負債業務的基本特征主要包括:

第一,負債是以往或目前已經完成的交易而形成的當前債務。

第二,負債具有償還性。

第三,負債具有潛在效益性,主要體現在以下兩個方面:

(1)負債籌資運用所得收入大于負債成本。

(2)負債成本計入當期經營成本或作為當期的營業費用從收入中減去,可以在所得稅以前沖減,從而使商業銀行獲取潛在利益。

第四,負債是能用貨幣準確計量和估價的,因此負債都有確定的償還金額,同時負債有確切的債權人和到期日。

【立即做題鞏固

【多選題】商業銀行的負債業務的基本特征包括( )。

A.以往或目前已經完成的交易而形成的

B.具有潛在效益性

C.能用貨幣準確計量和估價

D.無確切的債權人和到期日

E.具有償還性

參考答案:ABCE
參考解析:如考點所述,如果沒有選對,建議再看一遍考點內容,鞏固一下哦。

考點二:負債業務的管理原則★★★

【狂背考點內容

商業銀行負債業務管理應遵循以下基本原則:

(1)依法籌資原則。商業銀行在籌資過程中,不論采取何種籌資方式,都必須嚴格遵守有關法律、法規,不得進行違法籌資和違規籌資活動。

(2)成本控制原則。商業銀行以負債形式籌集資金,必須考慮商業銀行的成本負擔能力和經營效益。商業銀行如果能以較低的籌資成本取得大量的資金來源,并通過合理運用這些資金,就可獲得較高的收益;反之,如果籌資成本很高,就會降低商業銀行的盈利水平,甚至發生虧損。因此,商業銀行在籌資過程中要加強成本控制。

(3)量力而行原則。商業銀行籌資必須考慮其經營效益和成本負擔能力,不能無止境地追求資金來源,必須根據自身的條件、實力和基礎,合理、適度地籌措資金,同時將所籌資金及時、合理地運用出去。

(4)加強質量管理原則。商業銀行應當重點從負債來源的穩定性、負債結構的多樣性、負債與資產匹配的合理性、負債獲取的主動性、負債成本的適當性、負債項目的真實性等方面,加強負債質量管理,進行持續監測和分析,對指標異常和超限額的情況及時報告和處理。

【立即做題鞏固

【單選題】“商業銀行應當重點從負債來源的穩定性、負債結構的多樣性、負債與資產匹配的合理性、負債獲取的主動性、負債成本的適當性、負債項目的真實性等方面,加強負債質量管理,進行持續監測和分析,對指標異常和超限額的情況及時報告和處理”體現了商業銀行負債業務管理的()。

A. 依法籌資原則

B. 成本控制原則

C. 量力而行原則

D. 加強質量管理原則

參考答案:D
參考解析:如考點所述,如果沒有選對,建議再看一遍考點內容,鞏固一下哦。^_^

考點三:負債業務的分類★★★

【狂背考點內容

商業銀行的負債業務主要由存款借款構成,可以有以下幾種分類方式:

資金來源分類:存款負債、借入負債結算性負債。

業務品種分類:單位存款、儲蓄存款、同業存放、同業拆入、向中央銀行借款、債券融資以及應付款項等。

新型的負債業務,包括發行結構性存款、大額可轉讓定期存單,出售或發行商業票據等。

【立即做題鞏固

【多選題】商業銀行的負債業務按資金來源分類,可分為()。

A. 單位存款

B. 同業拆入

C. 結算性負債

D. 存款負債

E. 借入負債

參考答案:CDE
參考解析:按資金來源分類:存款負債、借入負債和結算性負債。

考點四:負債業務的風險點★★★

【狂背考點內容

操作風險內部程序、人員或系統的不完善或失誤而直接或間接造成損失的風險。如缺乏對存款客戶基本情況和資金來源的了解,導致客戶利用賬戶從事洗錢活動;對客戶存入的款項不入賬而用于從事賬外經營;對重要空白憑證保管和印章保管不嚴,導致內部人員盜取客戶資金;內部人員空存實取盜取銀行資金;內部人員擅自改變計算機系統的賬戶信息或計息參數,達到盜取資金的目的等。
流動性風險商業銀行作為存款人和借款人的中介,需要留有可隨時應付支出需要的流動資產,如果商業銀行的大批債權人同時提出債權要求,商業銀行就有可能面臨流動性風險,情況嚴重時出現清償性風險可導致商業銀行倒閉。
市場風險利率或匯率的不利變動帶來的風險。如商業銀行資產負債結構不匹配,短存長貸,當利率上升時,資金成本增加,導致資產收益下降,甚至產生損失。
法律風險商業銀行所設計的負債業務品種、條款或合同文本與現行法律法規不一致或存在明顯的法律缺陷,引發法律糾紛并產生損失的可能性。
信息科技風險商業銀行在辦理單位存款、儲蓄存款時,要特別注意防范由于計算機故障、通信或系統故障或網絡欺詐等原因造成業務中斷、信息遺失等信息科技風險。

【立即做題鞏固

【單選題】負債業務的主要風險不包括()。

A. 操作風險

B. 流動性風險

C. 市場風險

D. 戰略風險

參考答案:D
參考解析:負債業務的主要風險包括操作風險、流動性風險、市場風險、法律風險、信息科技風險等。
這些考點知識,你都get住了嗎?建議大家收藏本文,反復復習哦~

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